Implementeringen av ett ägarregister

Ett nytt ägarregister kommer att införas som ett led i EU:s arbete mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Juridiska personer kommer därmed bli skyldiga att anmäla uppgifter om de fysiska personer som har kontroll över den juridiska personen.

Enligt regeringens lagrådsremiss ska svenska juridiska personer (aktiebolag, föreningar, stiftelser med flera) och utländska juridiska personer som bedriver verksamhet i Sverige anmäla information till Bolagsverket om vem eller vilka som är den juridiska personens verkliga huvudman. Med begreppet verklig huvudman förstås ”en fysik person som ytterst äger eller kontrollerar en juridisk person eller en fysisk person till vars förmån någon annan handlar”.

Om en fysisk person kontrollerar mer än 25 procent av rösterna i ett företag, direkt eller indirekt, är presumtionen att personen utövar kontroll över företaget och därmed är dess verkliga huvudman. Så är även fallet om en fysisk person har rätt att utse eller avsätta mer än hälften av företagets styrelseledamöter, eller på grund av avtal eller liknande kan utöva sådan kontroll över företaget. Vid bedömningen beaktas också personens inflytande tillsammans med närstående.

De företag som omfattas av lagen blir skyldiga att ha tillförlitliga uppgifter om vem som är dess verkliga huvudman och om arten och omfattningen av hens intresse i företaget. Företagen ska även dokumentera uppgifterna och den utredning som gjorts för att bedöma vem som är dess verkliga huvudman. På begäran från myndighet eller vissa verksamhetsutövare ska företaget lämna ut nämnda dokumentation. Företaget ska också anmäla uppgifterna till Bolagsverket för registrering.

Enligt regeringens bedömning kommer det i de flesta fall vara relativt enkelt för företagen att fastställa vem som är verklig huvudman och att dokumentera bedömningen. Den genomsnittliga kostnaden för utredning och bedömning förväntas därför bli låg.

Enligt lagrådsremissen kommer uppgifterna i registret inte omfattas av någon sekretess, vilket innebär att de i likhet med övriga register hos Bolagsverket blir offentliga. Hur lättillgängligt registret kommer att bli för allmänheten återstår dock att se eftersom detta kommer regleras genom föreskrifter.

Lagen är tänkt att träda i kraft den 26 juni 2017 och samtliga företag som då omfattas av regleringen ska registrera sina verkliga huvudmän senast den 26 december 2017, det vill säga inom 6 månader från det att lagen träder i kraft. Nya företag ska anmäla verklig huvudman senast fyra veckor från det att företaget registrerats och förändringar av ett företags verkliga huvudman ska därefter anmälas av företaget utan dröjsmål.

Kommentar

Förslaget på ett nytt ägarregister skapar viss oro över balansen mellan insyn och integritet. Vi har noterat en viss rädsla för att insynen blir alltför stor vilket kan komma att utnyttjas i kriminella syften. Det kommande ägarregistret har därmed lett till att omstruktureringar planeras i vissa koncerner. I nuläget är det oklart hur lättillgängligt registret kommer att vara för allmänheten. Enligt vår bedömning bör syftet med registret kunna uppfyllas även utan att uppgifterna i registret är sökbara för allmänheten, det vill säga med en något begränsad tillgänglighet utan att för den sakens skull begränsa myndigheternas tillgång eller att sekretessbelägga uppgifterna i registret.

PwC kommer inom kort att publicera en ny rapport över effekterna och implementeringen av ägarregister inom EU.

Författare: Peter Hellqvist, Malin Börestam och Julius Lager